Austria VAT codes and rates
Austria charges VAT at 20%, with other rates of 13%, 10% and 4.9%. When you create a company in Austria, Nefin sets up 10 sales and 13 purchase codes, each tied to a box of the Umsatzsteuervoranmeldung (U 30). Every invoice and bill line carries one, so the return's totals add themselves up as you work. They fill the Umsatzsteuervoranmeldung - Umsätze and the Umsatzsteuervoranmeldung - Vorsteuer und Erwerbe, ready to file every month.
VAT codes from the Umsatzsteuervoranmeldung (U 30)
Each code is the box or line it fills on the Umsatzsteuervoranmeldung (U 30), named in the authority’s own wording. Pick one on an invoice or bill line and the amount lands in that box.
| Code | What it covers | Rate |
|---|---|---|
| 022 | Normalsteuersatz 20% (KZ 022)Default | 20% |
| 029 | Ermäßigter Steuersatz 10% (KZ 029) | 10% |
| 006 | Ermäßigter Steuersatz 13% (KZ 006) | 13% |
| 124 | Ermäßigter Steuersatz 4,9% (KZ 124) | 4.9% |
| 011 | Ausfuhrlieferungen, steuerfrei (KZ 011) | 0% |
| 017 | Innergemeinschaftliche Lieferungen (KZ 017) | 0% |
| 019 | Grundstücksumsätze, steuerfrei ohne VSt (KZ 019) | 0% |
| 016 | Kleinunternehmer, steuerfrei (KZ 016) | 0% |
| 020 | Übrige steuerfreie Umsätze ohne VSt (KZ 020) | 0% |
| 021 | Übergang der Steuerschuld auf Empfänger (KZ 021) | 0% |
| Code | What it covers | Rate |
|---|---|---|
| 060-20 | Vorsteuer 20% (KZ 060)Default | 20% |
| 060-10 | Vorsteuer 10% (KZ 060) | 10% |
| 060-13 | Vorsteuer 13% (KZ 060) | 13% |
| 060-4.9 | Vorsteuer 4,9% (KZ 060) | 4.9% |
| 060-0 | Eingangsrechnungen ohne Vorsteuer (zu KZ 060) | 0% |
| 062-20 | Nicht abzugsfähige Vorsteuer 20% (KZ 062) | 20% |
| 072 | Innergemeinschaftliche Erwerbe 20% (KZ 072) | 0% |
| 073 | Innergemeinschaftliche Erwerbe 10% (KZ 073) | 0% |
| 008 | Innergemeinschaftliche Erwerbe 13% (KZ 008) | 0% |
| 125 | Innergemeinschaftliche Erwerbe 4,9% (KZ 125) | 0% |
| 057-20 | Reverse Charge § 19 Abs. 1, z. B. Auslandsleistungen 20% (KZ 057) | 0% |
| 048-20 | Reverse Charge Bauleistungen 20% (KZ 048) | 0% |
| 032-20 | Reverse Charge § 19 Abs. 1d, Schrott, Gas, Strom 20% (KZ 032) | 0% |
Austria VAT books
One row per invoice or bill, one column per return box. Nefin builds both books from the codes above.
Sales book
Umsatzsteuervoranmeldung - Umsätze
Steuerpflichtige Umsätze
- [022]20% Normalsteuersatz (KZ 022)
- [029]10% ermäßigter Steuersatz (KZ 029)
- [006]13% ermäßigter Steuersatz (KZ 006)
- [124]4,9% ermäßigter Steuersatz (KZ 124)
Steuerfrei MIT Vorsteuerabzug
- [011]Ausfuhrlieferungen (KZ 011)
- [017]Innergemeinschaftliche Lieferungen (KZ 017)
Steuerfrei OHNE Vorsteuerabzug
- [019]Grundstücksumsätze (KZ 019)
- [016]Kleinunternehmer (KZ 016)
- [020]Übrige steuerfreie Umsätze (KZ 020)
Abzüglich
- [021]Steuerschuld auf Leistungsempfänger übergegangen (KZ 021)
Totals Nefin calculates
- [000] Gesamtbetrag der Bemessungsgrundlage (KZ 000)Sum of the net amounts in [022] + [029] + [006] + [124] + [011] + [017] + [019] + [016] + [020] + [021]
- [USt-022] Umsatzsteuer 20%Net amount × 20%, from [022]
- [USt-029] Umsatzsteuer 10%Net amount × 10%, from [029]
- [USt-006] Umsatzsteuer 13%Net amount × 13%, from [006]
- [USt-124] Umsatzsteuer 4,9%Net amount × 4.9%, from [124]
- [USt-Summe] Umsatzsteuer auf UmsätzeTotal of [USt-022] + [USt-029] + [USt-006] + [USt-124]
Purchase book
Umsatzsteuervoranmeldung - Vorsteuer und Erwerbe
Vorsteuern (KZ 060)
- [060-20]Eingangsrechnungen 20%
- [060-10]Eingangsrechnungen 10%
- [060-13]Eingangsrechnungen 13%
- [060-4.9]Eingangsrechnungen 4,9%
- [060-0]Eingangsrechnungen ohne Vorsteuer
- [062-20]Eingangsrechnungen 20%, nicht abzugsfähig
Innergemeinschaftliche Erwerbe
- [072]20% Normalsteuersatz (KZ 072)
- [073]10% ermäßigter Steuersatz (KZ 073)
- [008]13% ermäßigter Steuersatz (KZ 008)
- [125]4,9% ermäßigter Steuersatz (KZ 125)
Übergang der Steuerschuld
- [057-20]§ 19 Abs. 1 zweiter Satz, 1c, 1e (Bemessungsgrundlage)
- [048-20]§ 19 Abs. 1a Bauleistungen (Bemessungsgrundlage)
- [032-20]§ 19 Abs. 1d (Bemessungsgrundlage)
Totals Nefin calculates
- [060] Gesamtbetrag der Vorsteuern (KZ 060)Sum of the tax charged in [060-20] + [060-10] + [060-13] + [060-4.9] + [060-0] + [062-20]
- [062] Davon nicht abzugsfähig (KZ 062)Sum of the tax charged in [062-20]
- [070] Gesamtbetrag ig. Erwerbe (KZ 070)Sum of the net amounts in [072] + [073] + [008] + [125]
- [USt-072] Erwerbsteuer 20%Net amount × 20%, from [072]
- [USt-073] Erwerbsteuer 10%Net amount × 10%, from [073]
- [USt-008] Erwerbsteuer 13%Net amount × 13%, from [008]
- [USt-125] Erwerbsteuer 4,9%Net amount × 4.9%, from [125]
- [065] Vorsteuern aus ig. Erwerb (KZ 065)Total of [USt-072] + [USt-073] + [USt-008] + [USt-125]
- [057] Steuerschuld § 19 Abs. 1 zweiter Satz, 1c, 1e (KZ 057)Net amount × 20%, from [057-20]
- [048] Steuerschuld § 19 Abs. 1a Bauleistungen (KZ 048)Net amount × 20%, from [048-20]
- [032] Steuerschuld § 19 Abs. 1d (KZ 032)Net amount × 20%, from [032-20]
- [066] Vorsteuern zu KZ 057 (KZ 066)Net amount × 20%, from [057-20]
- [082] Vorsteuern zu KZ 048 (KZ 082)Net amount × 20%, from [048-20]
- [089] Vorsteuern zu KZ 032 (KZ 089)Net amount × 20%, from [032-20]
Source
These codes were transcribed from the tax authority's own form or instructions: BMF Formular U 30 2026 (Version 13.03.2026) + Ausfüllhilfe U 30a-2026 - https://formulare.bmf.gv.at/service/formulare/inter-Steuern/pdfs/2026/U30.pdf.
Frequently asked questions
What is the VAT rate in Austria?
The standard rate is 20%. Other rates in use: 13%, 10% and 4.9%. Zero-rated, exempt and reverse-charge transactions use their own 0% codes.
Which VAT codes does Nefin set up for a company in Austria?
10 sales codes and 13 purchase codes, each named after the Umsatzsteuervoranmeldung (U 30) box it fills, for example 022 (Normalsteuersatz 20% (KZ 022), 20%), 029 (Ermäßigter Steuersatz 10% (KZ 029), 10%) and 006 (Ermäßigter Steuersatz 13% (KZ 006), 13%).
How often is the Umsatzsteuervoranmeldung (U 30) filed?
Nefin defaults to monthly filing, the usual period for a small or medium registered business in Austria. Your tax authority may assign you a different one.
Are these Austria VAT codes official?
Yes. They were transcribed from the tax authority's own form or filling instructions (BMF Formular U 30 2026 (Version 13.03.2026) + Ausfüllhilfe U 30a-2026 - https://formulare.bmf.gv.at/service/formulare/inter-Steuern/pdfs/2026/U30.pdf).
Does Nefin produce the Austria VAT books?
Yes. The Umsatzsteuervoranmeldung - Umsätze lists every invoice and the Umsatzsteuervoranmeldung - Vorsteuer und Erwerbe every bill, one row per document with a column for each return box, plus the totals the return asks for.