Egypt VAT codes and rates
Egypt charges VAT at 14%, with other rates of 5%. When you create a company in Egypt, Nefin sets up 7 sales and 8 purchase codes, each tied to a box of the VAT return (Form 10). Every invoice and bill line carries one, so the return's totals add themselves up as you work. They fill the إقرار نموذج 10 - المبيعات and the إقرار نموذج 10 - المدخلات, ready to file every month.
VAT codes from the VAT return (Form 10)
Each code is the box or line it fills on the VAT return (Form 10), named in the authority’s own wording. Pick one on an invoice or bill line and the amount lands in that box.
| Code | What it covers | Rate |
|---|---|---|
| 14-G | مبيعات سلع بفئة 14% (صف 14%، قيمة السلع)Default | 14% |
| 14-S | مبيعات خدمات بفئة 14% (صف 14%، قيمة الخدمات) | 14% |
| 5-G | مبيعات الآلات والمعدات بفئة 5% (صف 5%، قيمة السلع) | 5% |
| 0-G | مبيعات سلع بفئة صفر / صادرات (صف صفر، السلع) | 0% |
| 0-S | مبيعات خدمات بفئة صفر / صادرات (صف صفر، الخدمات) | 0% |
| EX-G | مبيعات سلع معفاة (صف إعفاء، السلع) | 0% |
| EX-S | مبيعات خدمات معفاة (صف إعفاء، الخدمات) | 0% |
| Code | What it covers | Rate |
|---|---|---|
| G-L | مدخلات سلع محلية 14% (سلع، محلي)Default | 14% |
| S-L | مدخلات خدمات محلية 14% (خدمات، محلي) | 14% |
| ME-L | الآلات والمعدات محلي 5% (الآلات والمعدات، محلي) | 5% |
| G-I | مدخلات سلع مستوردة 14% (سلع، مستورد) | 14% |
| ME-I | الآلات والمعدات مستورد 5% (الآلات والمعدات، مستورد) | 5% |
| S-I | خدمات مستوردة من الخارج - تحتسب الضريبة 14% (خدمات، مستورد) | 0% |
| EX-L | مدخلات معفاة محلي (إعفاء، محلي) | 0% |
| EX-I | مدخلات معفاة مستورد (إعفاء، مستورد) | 0% |
Egypt VAT books
One row per invoice or bill, one column per return box. Nefin builds both books from the codes above.
Sales book
إقرار نموذج 10 - المبيعات
فئة 14%
- [14-G]قيمة السلع
- [14-S]قيمة الخدمات
فئة 5%
- [5-G]قيمة السلع (الآلات والمعدات)
صفر
- [0-G]قيمة السلع
- [0-S]قيمة الخدمات
إعفاء
- [EX-G]قيمة السلع
- [EX-S]قيمة الخدمات
Totals Nefin calculates
- [14] إجمالي القيمة 14%Sum of the net amounts in [14-G] + [14-S]
- [14-VAT] الضريبة 14%Sum of the tax charged in [14-G] + [14-S]
- [5] إجمالي القيمة 5%Sum of the net amounts in [5-G]
- [5-VAT] الضريبة 5%Sum of the tax charged in [5-G]
- [0] إجمالي القيمة صفرSum of the net amounts in [0-G] + [0-S]
- [EX] إجمالي القيمة إعفاءSum of the net amounts in [EX-G] + [EX-S]
- [TOTAL] الإجماليSum of the net amounts in [14-G] + [14-S] + [5-G] + [0-G] + [0-S] + [EX-G] + [EX-S]
- [VAT] ضريبة القيمة المضافةTotal of [14-VAT] + [5-VAT]
Purchase book
إقرار نموذج 10 - المدخلات
سلع
- [G-L]محلي
- [G-I]مستورد
خدمات
- [S-L]محلي
- [S-I]مستورد
الآلات والمعدات
- [ME-L]محلي
- [ME-I]مستورد
إعفاء
- [EX-L]محلي
- [EX-I]مستورد
Totals Nefin calculates
- [G-VAT] ضريبة المدخلات - سلعSum of the tax charged in [G-L] + [G-I]
- [S-I-VAT] ضريبة الخدمات المستوردة 14%Net amount × 14%, from [S-I]
- [S-L-VAT] ضريبة المدخلات - خدمات محليةSum of the tax charged in [S-L]
- [S-VAT] ضريبة المدخلات - خدماتTotal of [S-L-VAT] + [S-I-VAT]
- [ME-VAT] ضريبة المدخلات - الآلات والمعداتSum of the tax charged in [ME-L] + [ME-I]
- [INPUT] ضريبة المدخلاتTotal of [G-VAT] + [S-VAT] + [ME-VAT]
Source
These codes were transcribed from the tax authority's own form or instructions: Form 10 (ض.ق.م) annexed to MoF Decree 403/2023, Al-Waqa'i' al-Misriyya no. 200 (D), 10 Sep 2023 - https://manshurat.org/content/stbdl-nmwdhj-qrr-ldryb-l-lqym-lmdf-rqm-10-d-q-m-lmrfq-bllyh-ltnfydhy-lqnwn-ljrt-ldryby-lmwhd.
Frequently asked questions
What is the VAT rate in Egypt?
The standard rate is 14%. Other rates in use: 5%. Zero-rated, exempt and reverse-charge transactions use their own 0% codes.
Which VAT codes does Nefin set up for a company in Egypt?
7 sales codes and 8 purchase codes, each named after the VAT return (Form 10) box it fills, for example 14-G (مبيعات سلع بفئة 14% (صف 14%، قيمة السلع), 14%), 14-S (مبيعات خدمات بفئة 14% (صف 14%، قيمة الخدمات), 14%) and 5-G (مبيعات الآلات والمعدات بفئة 5% (صف 5%، قيمة السلع), 5%).
How often is the VAT return (Form 10) filed?
Nefin defaults to monthly filing, the usual period for a small or medium registered business in Egypt. Your tax authority may assign you a different one.
Are these Egypt VAT codes official?
Yes. They were transcribed from the tax authority's own form or filling instructions (Form 10 (ض.ق.م) annexed to MoF Decree 403/2023, Al-Waqa'i' al-Misriyya no. 200 (D), 10 Sep 2023 - https://manshurat.org/content/stbdl-nmwdhj-qrr-ldryb-l-lqym-lmdf-rqm-10-d-q-m-lmrfq-bllyh-ltnfydhy-lqnwn-ljrt-ldryby-lmwhd).
Does Nefin produce the Egypt VAT books?
Yes. The إقرار نموذج 10 - المبيعات lists every invoice and the إقرار نموذج 10 - المدخلات every bill, one row per document with a column for each return box, plus the totals the return asks for.